ライバーの確定申告は必要？20万円の線と経費、源泉徴収された税金が戻る条件

この記事についてアフィリエイト記事ではありません。マネージャー経験をもとに、ライバーさんに後悔してほしくない想いで執筆しました。

ライバーの確定申告が必要なのは、会社員なら給与以外の所得が年20万円を超えたときです。給与の無い人は、所得が控除の合計を超えたときになります。

要るかどうかは、振込額ではなく所得で決まるものです。振り込まれた額そのままではなく、経費を引いたあとの額で考えます。

アプリによっては換金のときに税金が先に引かれているので、申告すると税金が戻る人もいます。ここで出てくる数字は、令和8年分（2026年1月〜12月の報酬）の申告に当てはまるものです。申告するのは2027年2月から3月です。

出典：No.2020 確定申告｜国税庁

執筆・監修たにもと Area Manager

データに基づいた増加戦略が得意です。

目次CONTENTS

1. ライバーの確定申告が必要になる条件
2. 会社員・アルバイトは給与以外の所得が20万円を超えたら
3. 給与の無い学生・主婦・専業ライバーは所得が控除を超えたら
4. 振込額ではなく「所得」で判断する
5. ライバーの報酬は事業所得か雑所得か
6. 帳簿の保存が無く収入300万円以下なら雑所得
7. 青色申告の65万円控除が使えるのは事業所得の人だけ
8. ライバーが経費にできるものと按分の計算
9. 配信のためだけに使う機材・衣装・メイク用品
10. 家賃・電気代・通信費は配信に使った割合だけ
11. 判断が分かれやすい美容代・ギフト代
12. 配信アプリで引かれた源泉徴収と還付申告
13. 税金が先に引かれるかはアプリで違う
14. 引かれすぎた税金は還付申告で戻る
15. 源泉徴収票は出ないので［交換/換金履歴］を控える
16. 確定申告の手順と期限（令和8年分）
17. 1年分の売上と経費をまとめ、帳簿と書類を残す
18. 2027年2月16日〜3月15日にe-Taxなどで出す
19. ライバーの確定申告でよくある質問
20. 所得の線と源泉徴収の額を確かめてライバーの確定申告を済ませよう

ライバーの確定申告が必要になる条件

確定申告が要るかどうかの線は、給与をもらっているかどうかで変わります。まずは、自分がどちらに当たるのかを、落ち着いて見分けておきましょう。

会社員・アルバイトは給与以外の所得が20万円を超えたら

会社員やアルバイトの人は、給与のほかにある所得をすべて足して見ます。給与を1か所から受けていて、その合計が年20万円を超えると確定申告が必要です。ライバーの報酬から経費を引いた分も、この合計に入るもの。複数のアプリで配信しているなら、アプリごとの報酬を足した額で見ます。

給与を2か所以上からもらっている人は、線の数え方が少し変わります。年末調整をしていない側の給与と、ほかの所得を足して20万円を超えるかどうかが線です。かけもちのアルバイトをしながら配信しているなら、こちらに当たると考えておきましょう。

副業の会社員が気になるのは、住民税の申告と、会社に知られにくい納め方だと思います。どちらも、副業ライバーの始め方を書いたページに、くわしくまとめているので参考にしておくと安心です。

出典：No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人｜国税庁

関連記事副業ライバーの始め方は？会社にバレないための住民税と確定申告の注意点

給与の無い学生・主婦・専業ライバーは所得が控除を超えたら

給与が無い人は、1年の所得から控除を引いても残りがあり、税金が出るときに申告します。誰でも使える控除が基礎控除で、2026年分は所得132万円以下なら104万円。ライバーの所得しか無く、ほかの控除も無いなら、所得104万円が一つの目安です。

家族の扶養に入っている学生や主婦のライバーさんは、もう一つの線も見ておきましょう。2026年分で、家族が扶養控除や配偶者控除を受けられるのは、あなたの所得が62万円以下のときです。超えると家族の側の控除が変わるので、先に家族と話しておくと安心です。

62万円を超えても、家族の控除がすぐに0になるわけではありません。19歳以上23歳未満の子どもなら、123万円以下まで特定親族特別控除が少しずつ減りながらも残ります。配偶者なら、133万円以下まで配偶者特別控除の対象です。

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振込額ではなく「所得」で判断する

ここまでの線は、どれも振込額ではなく所得で見ます。所得は、1年間の収入から配信のために使った経費を引いた額です。例えば、報酬が年30万円で、機材や衣装に15万円かかったなら所得は15万円。給与が1か所の会社員なら20万円以下なので、所得税の申告はしなくてかまいません。

換金のときに税金が先に引かれるアプリでは、報酬は引かれる前の額で数えます。引かれた分は、あとの申告で1年分の税金と差し引きするからです。振り込まれた額だけを見ていると、線を超えているのに気づかないこともあります。線を超えるかどうかは、次の順に確かめてみましょう。

1. 1年間の報酬を、アプリの履歴から引かれる前の額で足していく
2. 配信のために使ったお金を、レシートと割合のメモから足していく
3. 報酬から経費を引き、自分の線（20万円か控除の合計）と比べる

出典：No.1500 雑所得｜国税庁

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ライバーの報酬は事業所得か雑所得か

ライバーの所得がどちらに入るかで、選べる申告の形が変わります。どちらになるかで、あとから受けられる控除の大きさも変わってきます。

帳簿の保存が無く収入300万円以下なら雑所得

事業所得になるかどうかは、その配信の活動が、世の中から見て「事業」と言えるほどかどうかで決まります。国税庁の通達では、取引を書いた帳簿などを残していないと、雑所得として扱われることになっています。

例外になるのは、収入が300万円を超えていて、事業だと認められる事実があるときだけです。

帳簿をつけずに副業で配信しているなら、雑所得として申告していくことになるでしょう。この場合も、報酬から経費を引いて所得を出すやり方は変わりません。ただし、雑所得の赤字は、給与などほかの所得と差し引きできません。機材をまとめて買った年に赤字が出ても、給与にかかる税金は減らないので気をつけましょう。

出典：法第35条《雑所得》関係｜国税庁

青色申告の65万円控除が使えるのは事業所得の人だけ

青色申告を選べるのは、事業所得や不動産所得などがある人だけです。雑所得のままだと、この控除は使えません。事業所得の人が、決まった形の帳簿（複式簿記）をつけて期限までに出せば55万円。さらに、e-Taxで出すなどの条件を満たせば65万円です。

その条件に当てはまらない青色申告の人も、10万円の控除があります。控除の分だけ所得が減るので、事業として続けていくなら、税金を抑えやすくなります。始めるときは、使いたい年の3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に出しておきましょう。その年の1月16日以後に始めたなら、始めた日から2か月以内に出せば間に合います。

出典：No.2070 青色申告制度｜国税庁出典：No.2072 青色申告特別控除｜国税庁

ライバーが経費にできるものと按分の計算

経費にできるかどうかは、配信のために要ったと分けられるかで決まります。買った物と、生活と一緒に使っている費用に分けて見ていきましょう。

配信のためだけに使う機材・衣装・メイク用品

経費になるのは、報酬を得るために直接かかった費用や、仕事の上でかかった費用です。配信専用のリングライトやマイク、配信でしか着ない衣装やウィッグなどがこれに当たります。私生活でも使う物は、配信に使った割合の分だけです。

パソコンや高いカメラのように10万円以上の物は、買った年に全部を経費にはできません。値段の線は、免税事業者なら消費税を含めた額で見ます。レシートには、どの配信で使った物かを一言メモしておきましょう。メモがあれば、経費の入れ忘れも防げます。

出典：No.2210 必要経費の知識｜国税庁出典：No.2100 減価償却のあらまし｜国税庁

家賃・電気代・通信費は配信に使った割合だけ

家賃や電気代のように、生活と仕事の両方にかかる費用を家事関連費と言います。経費にできるのは、仕事のために直接要ったと、はっきり分けられる部分だけ。分け方は、取引の記録などをもとに決めます。どうやって割合を決めたかを、あとから説明できる形で残しておきましょう。

表の割合は計算の一例で、この数字なら必ず認められるという決まりではありません。配信した時間はアプリの履歴で、配信に使う場所は間取り図に印を付けて残せます。賃貸の契約書や電気料金の明細も、その年の分をまとめてとっておきましょう。

家賃や通信費、水道光熱費のことで、相談を受けたことがあります。すべてを経費にはできないので、実際に使った範囲や時間で按分するようお伝えしています。くわしいところは、税理士さんや商工会議所に相談するようすすめていますよ。

判断が分かれやすい美容代・ギフト代

美容院やネイル、ほかのライバーさんへのギフトは、扱いを言い切れない支出です。リスナーさんへのプレゼントも同じ。私生活の支出は経費にならず、仕事に直接要った分だけが対象という線は変わらないからです。

迷う支出は、いつ・どの配信のために使ったかを記録しておきましょう。企画の告知画面や配信の録画も一緒に残すと、説明の材料になります。それでも決めきれないものは、税務署の相談窓口か税理士に聞いてから入れると安心です。

経費にしてよいかの細かい判断は、お住まいの地域の税務署や税理士さんに確かめるのが確実です。ピクノアでも、換金まわりの手続きの相談を受けています。

配信アプリで引かれた源泉徴収と還付申告

配信アプリによっては、報酬を受け取るときに税金が先に引かれています。この引かれた分は、あとの申告で戻ってくることがあります。

税金が先に引かれるかはアプリで違う

アプリが報酬から源泉徴収をするかどうかは、アプリごとに違います。ポコチャとPalmuは、換金のたびに引かれる形です。換金額が100万円以下なら、その額の10.21%。TikTokは、法律で義務づけられると判断したときに、支払いの前に税金を引く権利を持つとしています。

TikTokから受け取る報酬の税金は、申告も納付も本人の仕事です。TikTokが代わりに申告することはありません。引かれるかどうかに関わらず、自分で1年分を数えておきましょう。

ポコチャでは、ダイヤをコインに替えるときは税金が引かれません。インボイスの登録番号をPocochaに登録していないフリーライバーさんは、注意が要ります。2025年4月の換金申請から、換金申請額の1.82%が別に減らされる決まりです。履歴には「消費税相当額の一部」と出て、源泉徴収とは別に並びます。

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引かれすぎた税金は還付申告で戻る

引かれた税金が、1年分の所得で計算した所得税より多ければ、申告で差額が戻ります。これを還付申告と言い、翌年の1月1日から5年間出せます。確定申告の期間とは関係ないので、2月16日を待たずに出せるもの。

例えば、給与が無い学生のライバーさんで、所得が基礎控除などの合計より少ない人。計算上の所得税が0円なので、アプリで引かれた分はそのまま戻る計算です。副業の会社員でも、報酬にかかる税金が引かれた額より少なければ、差額が戻ります。

配信の手数料も経費になると伝えたとき、ライバーさんはとても驚いていました。経費が大きければ源泉徴収の分が戻ることもあると話すと、安心した様子でしたよ。

気をつけたいのは、青色申告の55万円・65万円の控除を使う人です。こちらは還付申告でも、翌年3月15日の期限までに出す必要があります。戻ってくるのは、先に納めた所得税だけ。ポコチャでインボイスにより減らされた1.82%の分は、申告しても戻りません。

出典：No.2030 還付申告｜国税庁

源泉徴収票は出ないので［交換/換金履歴］を控える

Pocochaは、源泉徴収票などの書類や証明書を出していません。確定申告についての個別の問い合わせにも答えていない形です。アプリの履歴にある報酬と引かれた税金は、自分で集めて控えておくことになります。

ポコチャの換金の記録は、Pococha.comのWebページで見られます。［ダイヤ交換］→［ログイン］→［交換/換金履歴］→［換金］の順に開く形。1月から12月の換金申請額と引かれた額を、月ごとに書き出しておくと入力が早く済みます。

ポコチャでドットマネーに交換した分も、確定申告の対象に入るので見落とさないようにしましょう。アカウントを削除して退会すると、ダイヤ換金履歴は見られなくなります。

退会の前に、履歴の画面を保存しておくのがおすすめです。ほかのアプリでも、退会や削除の前に、報酬の履歴は保存しておくと安心です。

出典：換金履歴はどこから確認できますか？ – Pococha-JP FAQ出典：アカウントを削除（退会）したい – Pococha-JP FAQ

ピクノアのマネージャーは、確定申告の大まかな流れや、集めておく書類の整理をお手伝いできます。申告そのものはご自身で行うので、税額の細かい判断は税務署か税理士さんに確かめましょう。

関連記事ポコチャのWeb版とは？できること・ログイン方法とアプリとの違い

確定申告の手順と期限（令和8年分）

令和8年分の申告は、1年分の数字をまとめるところから始まります。集めて、出して、納めるまでの流れを見ていきましょう。

1年分の売上と経費をまとめ、帳簿と書類を残す

事業所得で白色申告をする人には、帳簿をつけて残す決まりがあります。収入や経費を書いた帳簿は7年間、領収書や請求書は5年間とっておくのが決まり。帳簿は1件ずつでなく、1日ごとの合計をまとめて書くだけでもかまいません。

雑所得の人も、前々年の収入が300万円を超えていれば、領収書などを5年間とっておく決まりです。決まりが無い人でも、申告の数字のもとになるのは同じ書類。報酬はアプリの履歴、経費はレシートと割合のメモを、年ごとのフォルダーにまとめておきましょう。

出典：No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度｜国税庁

領収書は捨てずに取っておきましょう。収益と経費を月ごとに一度まとめておくだけで、申告の時期の作業がぐっと楽になります。

2027年2月16日〜3月15日にe-Taxなどで出す

確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。2026年分なら、2027年2月16日（火）から3月15日（月）。国税庁のサイトにある「確定申告書等作成コーナー」なら、金額を入れていくだけで申告書ができます。できたものは、e-Taxで送るか、印刷して出せる仕組みです。

納める税金がある人は、申告と納付の期限がどちらも3月15日です。振替納税やクレジットカード、スマホアプリ、コンビニなどで納められます。期限を過ぎたら、気づいた時点でなるべく早く出しましょう。

税務署から調査の通知が来る前に自分から出せば、無申告加算税は納める税金の5%です。

出典：No.2024 確定申告を忘れたとき｜国税庁

関連記事ポコチャの収益の仕組みは？ダイヤの種類と収入が上がらない原因・増やし方

ライバーの確定申告でよくある質問

会社員のライバーは、いくらから申告が要りますか？

給与を1か所からもらっているなら、ほかの所得の合計が年20万円を超えたときです。報酬から配信の経費を引いた額で見ます。

学生や主婦で給与が無いときは？

控除を引いたあとに所得が残って、税金がかかるときです。所得が104万円までなら、基礎控除だけで税金がかからない計算です。

アプリで引かれた税金は戻りますか？

1年分の所得税より多く引かれていたら、その差が戻ってきます。申告は、翌年の1月1日から5年の間なら出せます。

配信アプリから源泉徴収票はもらえますか？

ポコチャは出していません。換金の履歴で、受け取った額と引かれた額を自分で控えておきましょう。

所得の線と源泉徴収の額を確かめてライバーの確定申告を済ませよう

ライバーさんの申告は、振込額ではなく、経費を引いたあとの所得で考えるのが出発点です。給与がある人は20万円、給与が無い人は控除の合計が線になります。家族の扶養に入っているなら、2026年分は62万円の線も見ておきましょう。

換金のたびに税金が先に引かれるアプリを使っている人は、そのたびに引かれた分があります。所得が少ない人ほど、申告で戻る分が出やすくなるもの。まずは使っているアプリの履歴を開き、2026年に受け取った額と引かれた額を書き出してみませんか。

経費の線や、青色申告に切り替えるかどうかで迷うなら、税理士に聞いてみるのが確実です。ライブ配信の続け方と合わせて考えたいときは、ライバー事務所ピクノアのマネージャーにも相談できます。どちらの場合も、1年分の履歴とレシートがそろっていると話が早く進みますよ。

AUTHORたにもと Area Manager

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